退休女会计牵出30亿元虚开发票案

　　数十人团伙控制四百余家企业，虚开增值税发票售给1500家公司，使国家流失税额5亿余元

　　曾从事财务工作的石某，退休后代理160余家空壳公司的增值税专用发票领取业务，和同伙使用虚假的退税证明骗取增值税专用发票。犯罪团伙共计控制四百余家企业，受票公司达到1500余家，涉案金额高达30多亿元，使国家流失税额达5亿余元。

　　近日，北京市海淀区警方将该虚开增值税发票的犯罪团伙一举打掉，24名犯罪嫌疑人被刑拘。

　　案发

　　接群众举报，发现虚开增值税大案

　　据办案民警介绍，去年10月，海淀警方接到北京国税部门的报案称，有群众到税务部门举报，北京一家商贸公司名为做商贸生意，实际上是一个虚开增值税发票的犯罪团伙，每月买卖增值税专用发票多达2亿元。

　　接举报后，税务部门对涉案线索进行排查，发现在全市范围内还有50余家公司的注册地址、业务和交易票据往来都和被举报的公司极其相似。

　　海淀警方经进一步调查发现，这些公司都没有任何实际经营行为，采用相互串联作假、关联交易等形式逃避税务机关年检，并在没有办理出口退税资格认定的情况下，提供假出口退税证明从国税部门骗取巨额增值税专用发票并向全国大肆兜售，造成国家巨额税收损失。

　　调查

　　退休财务人员代理160家空壳公司业务

　　鉴于案情重大，涉及线索众多，海淀警方成立专案组。通过对这50余家有涉案嫌疑的公司进行梳理，经查，专案组发现有15家公司的代理购票人均为一名叫石某的女子。

　　警方进一步的调查后发现，石某原供职于北京某单位供应部会计室，现已经退休，石某凭借对财务税务工作的了解，多次代理犯罪团伙开立的公司领取增值税专用发票。

　　专案组通过调取税务部门的数据得知，自2015年5月以来，石某在朝阳、海淀、丰台、东城、西城、通州和昌平七家国税分局代理了160余家公司的增值税专用发票领取业务。在领取发票时，石某多使用假农产品退免税证明、假外贸退免税证明申领发票。这些公司均无任何实际经营活动，属于专门为套取发票设立的空壳公司。

　　侦破

　　京津冀等400多家公司涉案近13亿元

　　办案民警介绍，在税务部门的帮助下，专案组查明，石某代理的这160余家空壳公司为400余家公司提供增值税专用发票进项折抵扣业务，这400余家公司涉及北京、河北、山东、天津等多个省份。

　　税务部门经核算，160余家公司涉及的增值税总价税额高达12.7亿余元，如果400余家公司全部用于抵扣增值税进项，将造成国家税收损失多达2亿余元。

　　据此，侦破工作围绕石某展开，专案组侦查员通过蹲守调查，发现石某在去年10月15日和10月19日为其代理的10家公司购买增值税专用发票，在购买增值税发票期间，有两辆黑色现代轿车负责接送。根据这一线索，侦查员很快锁定两名嫌疑人，通过蹲守侦查员发现，两人一直和石某保持密切联系，有重大作案嫌疑。

　　专案组在调查中发现，一肖姓女子专门负责从事代办公司注册登记的违法行为。肖某和一名周姓男子有共同作案的嫌疑。周某曾在2014年11月因为虚开增值税发票罪被江苏公安机关列为网上逃犯。至此，这个犯罪团伙的骨干成员一一浮出水面。

　　专案组通过调查发现，该犯罪团伙通过联系网上非法代理公司批量注册空壳公司营业执照，再使用虚假的退税证明骗取增值税专用发票，向外省市自己设立的空壳公司或者寻找真正买票的公司兜售增值税专用发票，并按照总价款抽取一定比例费用牟取暴利。

　　抓捕

　　捣毁12处窝点，刑拘24人

　　2015年11月20日，专案组在由市局经侦总队、税务部门和海淀公安分局共同组成的指挥部领导下，分赴北京多地区对涉案的嫌疑人实施抓捕行动。一举捣毁这个犯罪团伙的多个窝点。在行动中，专案组捣毁虚开增值税发票窝点12处，控制涉案人员20名，收缴大量税控机、涉案电脑、银行U盾和多个空壳公司的营业执照、公章、账本等作案工具。

　　专案组通过进一步调查取证发现，该团伙控制企业共计400余家，涉及北京市的13个区，受票公司达到1500余家涉及全国29个省份，涉案增值税发票3万余份，涉案金额高达30多亿元，税额5亿余元。

　　随后，专案组通过对涉案线索进行梳理，确定了北京市的53家企业作为工作目标，并迅速完成了相关企业部分涉案证据的收集、整理，于2015年12月1日至4日组织部署对海淀辖区的28家重点企业开展了第二波打击，抓获了29名嫌疑人，其中9名嫌疑人已被刑事拘留。

　　海淀警方表示，此案是近年来海淀警方破获的涉及地域最广、涉案金额最大和涉案人员最多的一起特大虚开增值税专用发票案件。该团伙严重危害了国家税收和经济秩序稳定，团伙成员也靠这种犯罪行为牟取了巨额利益。

　　截至目前，总共已有24名嫌疑人被警方刑事拘留，其中15人是犯罪团伙的骨干成员。该案还在进一步审理中。

　　追访

　　赃款买豪车，手提包国际品牌定制

　　在调查中侦查员发现，犯罪嫌疑人在短短的半年多的时间里积累了大量的赃款，除案件侦破后已被冻结的赃款外，一部分赃款都被团伙成员挥霍。不少涉案人员名下购置了卡宴、奔驰、宝马等豪华名车，而且频繁出入高档消费场所，有的犯罪分子甚至连手提包都是在著名国际品牌厂家专门定制。

　　在此案的调查过程中，侦查员还发现，这个团伙极具反侦察意识。为了躲避税务部门和警方的视线，他们雇佣一些人到税务大厅办理业务，而自己从来不在大厅露面。每次办理结束后他们便开车带着雇佣的人员在城里“兜圈子”，直到确定没有异常情况后，才将被雇佣者放在地铁站附近，然后再离开。